Đóng Thuế Hộ Kinh Doanh Hay Công Ty Thì Lợi Hơn?

Đóng Thuế Hộ Kinh Doanh Hay Công Ty Thì Lợi Hơn? là vấn đề mà nhiều người quan tâm khi bắt đầu kinh doanh hoặc khi doanh thu tăng lên và muốn chuyển đổi mô hình hoạt động. Việc lựa chọn mô hình kinh doanh không chỉ ảnh hưởng đến thủ tục đăng ký mà còn ảnh hưởng trực tiếp đến số thuế phải nộp, chi phí vận hành và lợi nhuận thực tế. Trên thực tế, không có mô hình nào luôn luôn lợi hơn mô hình nào, vì còn phụ thuộc vào ngành nghề, chi phí hoạt động, đối tượng khách hàng và kế hoạch phát triển lâu dài. Có trường hợp hộ kinh doanh đóng thuế ít hơn, nhưng cũng có trường hợp công ty lại tối ưu thuế tốt hơn. Vì vậy, trước khi quyết định đăng ký hộ kinh doanh hay thành lập công ty, người kinh doanh nên hiểu rõ cách tính thuế và tổng chi phí của từng mô hình để lựa chọn hình thức phù hợp.

Cách Tính Thuế Của Hộ Kinh Doanh Và Công Ty

Để biết nên chọn hộ kinh doanh hay công ty, trước tiên cần hiểu cách tính thuế của từng loại hình kinh doanh vì đây là yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến số tiền thuế phải nộp. Đối với hộ kinh doanh, thuế thường được tính theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu, tức là doanh thu bao nhiêu thì tính thuế trên số tiền đó. Thuế này không phụ thuộc vào việc kinh doanh lãi hay lỗ, chỉ cần có doanh thu phát sinh là sẽ phải nộp thuế. Vì vậy, trong trường hợp chi phí kinh doanh cao nhưng lợi nhuận thấp thì hộ kinh doanh vẫn phải đóng thuế, điều này có thể làm số thuế phải đóng cao so với lợi nhuận thực tế.

Trong khi đó, đối với công ty thì thuế được tính dựa trên lợi nhuận sau khi đã trừ các chi phí hợp lệ như chi phí thuê mặt bằng, chi phí nhập hàng, chi phí nhân sự, chi phí quảng cáo, chi phí vận chuyển và các chi phí vận hành khác. Khi chi phí hợp lệ càng nhiều thì lợi nhuận càng thấp và số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp sẽ thấp hơn. Ngoài ra, công ty còn có thể khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào nếu có hóa đơn hợp lệ, điều này giúp tối ưu số thuế phải nộp và là điểm khác biệt lớn khi so sánh thuế hộ kinh doanh và công ty.

Vì vậy, điểm khác biệt lớn nhất giữa hai mô hình là hộ kinh doanh đóng thuế trên doanh thu, còn công ty đóng thuế trên lợi nhuận sau khi đã trừ chi phí. Mỗi mô hình sẽ phù hợp với từng trường hợp khác nhau, vì vậy khi lựa chọn mô hình kinh doanh, người kinh doanh nên tính toán doanh thu, chi phí và số thuế phải nộp để biết mô hình nào phù hợp và tối ưu hơn, từ đó quyết định thuế hộ kinh doanh và công ty theo hướng có lợi cho hoạt động kinh doanh lâu dài.

>> Xem thêm tại: Nên chọn hộ kinh doanh hay công ty TNHH?

Ưu Điểm Của Hộ Kinh Doanh

Hộ kinh doanh là mô hình phù hợp với cá nhân hoặc gia đình kinh doanh nhỏ lẻ và không cần bộ máy quản lý phức tạp. Mô hình này có nhiều ưu điểm về thủ tục, cách quản lý và chi phí vận hành nên được rất nhiều người lựa chọn khi mới bắt đầu kinh doanh hoặc khi quy mô kinh doanh chưa lớn. Khi hoạt động dưới hình thức hộ kinh doanh, người kinh doanh có thể tập trung vào bán hàng và vận hành mà không cần quá lo lắng về các thủ tục kế toán phức tạp như mô hình công ty, vì vậy nhiều người khi so sánh thuế hộ kinh doanh và công ty thường lựa chọn hộ kinh doanh trong giai đoạn đầu.

Một số ưu điểm của hộ kinh doanh gồm:

• Thủ tục đăng ký kinh doanh đơn giản, thời gian đăng ký nhanh
• Cách tính thuế đơn giản, dễ hiểu và dễ quản lý
• Không cần làm báo cáo tài chính cuối năm
• Không bắt buộc phải thuê kế toán
• Chi phí vận hành thấp hơn so với công ty
• Phù hợp với kinh doanh nhỏ lẻ, bán cho khách hàng cá nhân
• Phù hợp với quán ăn, quán cà phê, shop bán lẻ, salon, spa, cửa hàng nhỏ
• Thủ tục quản lý và sổ sách đơn giản hơn công ty

Tuy nhiên, bên cạnh những ưu điểm thì hộ kinh doanh cũng có một số hạn chế. Thuế hộ kinh doanh thường tính trên doanh thu nên dù lãi ít hay chi phí cao thì vẫn phải đóng thuế. Vì vậy, đối với những ngành nghề có chi phí lớn thì cần cân nhắc nên chọn hộ kinh doanh hay công ty để tối ưu chi phí và thuế. Khi phân tích kỹ thuế hộ kinh doanh và công ty, người kinh doanh sẽ lựa chọn được mô hình phù hợp với quy mô và kế hoạch phát triển lâu dài.

So Sánh Thuế Hộ Kinh Doanh Và Công Ty

Để hiểu rõ hơn so sánh thuế hộ kinh doanh và công ty, cần so sánh cả cách tính thuế, chi phí vận hành và khả năng mở rộng của từng mô hình. Nhiều người khi lựa chọn mô hình kinh doanh thường chỉ nhìn vào mức thuế mà quên mất rằng công ty sẽ phát sinh thêm chi phí kế toán, hóa đơn điện tử và các chi phí quản lý khác. Vì vậy, cần so sánh tổng thể để biết nên chọn hộ kinh doanh hay công ty thì phù hợp hơn.

Bảng so sánh thuế hộ kinh doanh và công ty:

Qua bảng so sánh thuế hộ kinh doanh và công ty, có thể thấy hộ kinh doanh phù hợp với mô hình nhỏ, chi phí ít, bán hàng cho cá nhân và không cần xuất hóa đơn. Trong khi đó, công ty phù hợp với mô hình kinh doanh lớn, có nhiều chi phí, cần xuất hóa đơn cho doanh nghiệp và có kế hoạch phát triển lâu dài. Vì vậy, khi phân tích thuế hộ kinh doanh và công ty, người kinh doanh nên tính cả thuế và chi phí vận hành để lựa chọn mô hình phù hợp.

>> Xem thêm tại: Thay đổi doanh nghiệp từ hộ kinh doanh lên công ty TNHH

Khi Nào Hộ Kinh Doanh Có Lợi Hơn

Trong nhiều trường hợp, khi so sánh thuế hộ kinh doanh và công ty thì hộ kinh doanh sẽ có lợi hơn nếu kinh doanh nhỏ, chi phí ít và bán hàng chủ yếu cho khách hàng cá nhân. Thuế hộ kinh doanh thường được tính theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu nên số thuế phải đóng tương đối thấp và cách tính cũng đơn giản, dễ dự tính chi phí thuế hàng tháng. Vì vậy, đối với những mô hình kinh doanh nhỏ như quán ăn, quán cà phê, cửa hàng tạp hóa, shop bán lẻ hoặc kinh doanh online nhỏ thì hộ kinh doanh thường sẽ phù hợp hơn.

Ngoài ra, hộ kinh doanh không cần làm báo cáo tài chính, không cần bộ máy kế toán phức tạp và không phát sinh nhiều chi phí quản lý như công ty. Điều này giúp tiết kiệm một khoản chi phí vận hành khá lớn mỗi năm như chi phí kế toán, chi phí chữ ký số, chi phí hóa đơn điện tử và các chi phí quản lý doanh nghiệp khác. Vì vậy, khi thuế hộ kinh doanh và công ty được đặt lên bàn so sánh thì tổng chi phí của hộ kinh doanh thường thấp hơn nếu quy mô kinh doanh nhỏ.

Vì vậy, nếu kinh doanh nhỏ, doanh thu chưa quá lớn, chi phí ít, bán hàng cho cá nhân và không cần xuất hóa đơn giá trị gia tăng nhiều thì hộ kinh doanh thường sẽ là lựa chọn phù hợp. Khi cân nhắc nên chọn hộ kinh doanh hay công ty, người kinh doanh nên tính tổng doanh thu, chi phí và kế hoạch phát triển trong tương lai để lựa chọn mô hình phù hợp và tiết kiệm chi phí nhất.

Khi Nào Công Ty Có Lợi Hơn

Ngược lại, khi so sánh thuế hộ kinh doanh và công ty, công ty sẽ có lợi hơn trong trường hợp kinh doanh quy mô lớn và có nhiều chi phí hoạt động. Ví dụ như chi phí thuê mặt bằng cao, chi phí nhân sự, chi phí quảng cáo, chi phí vận chuyển, chi phí nhập hàng số lượng lớn hoặc chi phí đầu tư trang thiết bị. Khi hoạt động dưới hình thức công ty, các khoản chi phí này có thể được tính vào chi phí hợp lệ để trừ trước khi tính thuế, vì vậy lợi nhuận tính thuế sẽ thấp hơn và số thuế phải nộp có thể thấp hơn so với hộ kinh doanh.

Ngoài yếu tố thuế, công ty còn có thể xuất hóa đơn giá trị gia tăng cho khách hàng là doanh nghiệp, công ty hoặc tổ chức. Điều này giúp doanh nghiệp dễ ký hợp đồng, dễ hợp tác với đối tác lớn và tạo sự chuyên nghiệp trong quá trình kinh doanh. Đây là điều mà hộ kinh doanh thường gặp khó khăn khi muốn mở rộng quy mô hoặc làm việc với các doanh nghiệp lớn, vì nhiều doanh nghiệp cần hóa đơn để đưa vào chi phí hợp lệ.

Vì vậy, khi phân tích thuế hộ kinh doanh và công ty, nếu kinh doanh theo hướng lâu dài, có kế hoạch mở rộng, có nhiều chi phí và khách hàng là doanh nghiệp thì công ty sẽ là mô hình phù hợp hơn. Khi cân nhắc nên chọn hộ kinh doanh hay công ty, người kinh doanh không chỉ nhìn vào mức thuế mà cần nhìn vào định hướng phát triển để lựa chọn mô hình phù hợp.

Chi Phí Vận Hành Của Công Ty

Khi so sánh thuế hộ kinh doanh và công ty, nhiều người chỉ quan tâm đến số thuế phải nộp mà quên rằng công ty sẽ phát sinh thêm chi phí vận hành hàng tháng và hàng năm. Đây là những chi phí bắt buộc để duy trì hoạt động của công ty, kể cả trong trường hợp công ty chưa có nhiều doanh thu thì vẫn phải chi trả. Vì vậy, khi nên chọn hộ kinh doanh hay công ty, người kinh doanh cần tính cả chi phí vận hành chứ không chỉ tính tiền thuế.

Các chi phí vận hành công ty thường gồm:

• Chi phí dịch vụ kế toán hàng tháng
• Chi phí chữ ký số để kê khai thuế
• Chi phí hóa đơn điện tử
• Thuế môn bài hàng năm
• Chi phí phần mềm kế toán (nếu có)
• Chi phí tài khoản ngân hàng công ty
• Chi phí làm báo cáo tài chính cuối năm
• Các chi phí quản lý doanh nghiệp khác

Khi cộng tất cả các chi phí này lại, mỗi năm công ty sẽ phát sinh một khoản chi phí cố định để duy trì hoạt động. Vì vậy, khi so sánh thuế hộ kinh doanh và công ty, cần tính tổng chi phí bao gồm thuế phải nộp và chi phí vận hành thì mới biết mô hình nào thực sự có lợi hơn và phù hợp với quy mô kinh doanh.

>> Xem thêm tại: Chuyển Đổi Hộ Kinh Doanh Cá Thể Thành Doanh Nghiệp

Nên Chọn Mô Hình Nào Để Tiết Kiệm Chi Phí

Tóm lại, khi so sánh thuế hộ kinh doanh và công ty, việc lựa chọn mô hình nào sẽ phụ thuộc vào doanh thu, chi phí, ngành nghề kinh doanh và đối tượng khách hàng. Nếu kinh doanh nhỏ, bán hàng cho khách cá nhân, chi phí thấp và không cần xuất hóa đơn nhiều thì hộ kinh doanh sẽ phù hợp vì chi phí vận hành thấp, thủ tục đơn giản và dễ quản lý. Ngược lại, nếu kinh doanh lớn, có nhiều chi phí, cần xuất hóa đơn cho doanh nghiệp hoặc có kế hoạch mở rộng kinh doanh thì công ty sẽ phù hợp hơn vì được trừ chi phí hợp lệ trước khi tính thuế.

Vì vậy, khi cân nhắc nên chọn hộ kinh doanh hay công ty, người kinh doanh nên tính toán tổng doanh thu, chi phí, số thuế phải nộp và chi phí vận hành mỗi năm để lựa chọn mô hình phù hợp. Ngoài ra, bạn có thể tham khảo Dịch vụ kế toán thuế tại Hà Nội để được tư vấn cụ thể theo từng ngành nghề kinh doanh, từ đó lựa chọn mô hình phù hợp và tiết kiệm chi phí trong quá trình hoạt động.

Ghi chú: Thông tin trong bài viết được cung cấp với mục đích tham khảo, quý khách vui lòng kiểm tra thêm hoặc tư vấn chuyên môn khi cần thiết.