Chính Sách Thuế Cho Kinh Doanh Online Có Gì Mới Từ 1/7/2025?

Rate this post

Từ ngày 1/7/2025, Chính Sách Thuế Cho Kinh Doanh Online sẽ có nhiều thay đổi quan trọng theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP (hiệu lực 1/7/2025), Luật Thuế giá trị gia tăng (GTGT) 48/2024/QH15, và Thông tư 32/2025/TT-BTC, tập trung vào quản lý thuế chặt chẽ hơn đối với hoạt động kinh doanh trên các nền tảng thương mại điện tử (TMĐT) như Shopee, Lazada, TikTok Shop, và mạng xã hội như Facebook, Zalo. Thuế kinh doanh online áp dụng từ 1/7/2025 yêu cầu sử dụng số định danh cá nhân thay mã số thuế, đồng thời các sàn TMĐT phải khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán.

Chính sách thuế cho kinh doanh online từ 1/7/2025 có gì mới? Các sàn TMĐT chịu trách nhiệm khấu trừ thuế GTGT (1–5%) và TNCN (0,5–2%) cho người bán, giảm gánh nặng kê khai cho hộ kinh doanh và cá nhân. Hộ kinh doanh online cần kê khai thuế như thế nào? Những người không được sàn nộp thuế thay (ví dụ, bán qua mạng xã hội) phải tự kê khai qua Cổng TMĐT HKD (https://hoadondientu.gdt.gov.vn). Việc không tuân thủ có thể dẫn đến phạt từ 2–20 triệu đồng hoặc ngừng sử dụng hóa đơn điện tử, theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP, sửa đổi bởi Nghị định 70/2025/NĐ-CP. Một hộ kinh doanh tại Đà Nẵng tránh phạt nhờ đăng ký số định danh và sử dụng hóa đơn điện tử từ máy tính tiền trước 30/6/2025. Kinh doanh trên Shopee TikTok Shop cần lưu ý gì về thuế sau 1/7/2025? Cần cập nhật thông tin định danh, đối chiếu doanh thu, và sử dụng hóa đơn điện tử đúng quy định.

Bài viết này cung cấp cái nhìn toàn diện về chính sách thuế cho kinh doanh online từ 1/7/2025 có gì mới, từ thuế thu nhập cá nhân cho kinh doanh online năm 2025, thuế giá trị gia tăng cho hộ kinh doanh online có gì thay đổi, đến sàn thương mại điện tử chịu trách nhiệm kê khai thuế ra sao. Với các ví dụ thực tế, hướng dẫn chi tiết, và mẹo thực hành, doanh nghiệp, hộ kinh doanh, và cá nhân sẽ hiểu rõ cá nhân bán hàng online bị quản lý thuế thế nào, giúp tuân thủ pháp luật, tránh rủi ro pháp lý, và tối ưu hóa quy trình kinh doanh online từ 1/7/2025.

Mục lục

Thuế Kinh Doanh Online Áp Dụng Từ 1/7/2025

Thuế kinh doanh online áp dụng từ 1/7/2025 được quy định chi tiết tại Nghị định 117/2025/NĐ-CP, Luật sửa đổi 9 Luật (Luật 56/2024/QH15, hiệu lực 1/1/2025), và Thông tư 32/2025/TT-BTC, với các thay đổi quan trọng nhằm minh bạch hóa giao dịch TMĐT:

Sàn TMĐT nộp thuế thay: Từ 1/4/2025, các sàn như Shopee, Lazada, TikTok Shop, Tiki phải khấu trừ và nộp thuế GTGT (1% cho hàng hóa, 5% cho dịch vụ, 3% cho vận tải) và thuế TNCN (0,5% cho bán lẻ, 2% cho dịch vụ, 1,5% cho vận tải) thay cho người bán, theo khoản 4a Điều 6 Luật 56/2024/QH15. Nếu không xác định được bản chất giao dịch, sàn áp dụng mức cao nhất (5% GTGT, 2% TNCN). Ví dụ, một người bán mỹ phẩm trên Shopee tại TP.HCM với doanh thu 1,2 tỷ đồng/năm được sàn khấu trừ 12 triệu đồng thuế GTGT (1%) và 6 triệu đồng TNCN (0,5%).
Sử dụng số định danh cá nhân: Từ 1/7/2025, mã số thuế được thay bằng số định danh cá nhân trên hóa đơn điện tử và tờ khai thuế, theo khoản 2 Điều 38 Thông tư 86/2024/TT-BTC. Người bán phải cung cấp số CMND/CCCD hoặc hộ chiếu (người nước ngoài) cho sàn TMĐT. Một cá nhân bán đồ handmade tại Đà Nẵng bị từ chối nộp thuế thay do thiếu thông tin định danh.
Hóa đơn điện tử bắt buộc: Hộ kinh doanh và doanh nghiệp online có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm phải sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền, kết nối trực tiếp với Cổng Thuế điện tử, theo khoản 8 Điều 1 Nghị định 70/2025/NĐ-CP. Chi phí triển khai dao động 1,5–10 triệu đồng/năm, theo tuoitre.vn.
Miễn thuế cho doanh thu thấp: Từ 1/1/2026, cá nhân và hộ kinh doanh có doanh thu dưới 200 triệu đồng/năm được miễn thuế GTGT và TNCN, tăng từ ngưỡng 100 triệu đồng hiện hành, theo khoản 25 Điều 5 Luật Thuế GTGT 2024.

Kinh doanh online qua sàn thương mại điện tử có phải đóng thuế không? Có, trừ trường hợp miễn thuế nêu trên. Ví dụ, một người bán phụ kiện điện thoại trên Lazada với doanh thu 2 tỷ đồng/năm phải sử dụng hóa đơn điện tử và được sàn nộp thuế thay, giảm gánh nặng kê khai. Một trường hợp tại Cần Thơ cho thấy một cá nhân bán hàng qua TikTok Shop bị phạt 5 triệu đồng do không cung cấp số định danh, dẫn đến sàn không khấu trừ thuế đúng hạn.

>> Xem thêm tại Doanh Nghiệp Mới Thành Lập Sau Ngày 1/7/2025: Chọn Địa Chỉ Như Thế Nào Cho Đúng Theo Địa Giới Hành Chính Mới?

Hộ Kinh Doanh Online Cần Kê Khai Thuế Như Thế Nào

Hộ kinh doanh online cần kê khai thuế như thế nào? Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, sửa đổi bởi Thông tư 32/2025/TT-BTC, và Nghị định 117/2025/NĐ-CP, hộ kinh doanh online thuộc hai nhóm chính:

Sàn TMĐT nộp thuế thay: Hộ kinh doanh cung cấp số định danh cá nhân và thông tin giao dịch (doanh thu, loại hàng hóa/dịch vụ) cho sàn. Sàn khấu trừ và nộp thuế GTGT, TNCN hàng tháng, bù trừ thuế cho giao dịch hủy/trả hàng. Ví dụ, một hộ kinh doanh bán quần áo trên Shopee tại Hải Phòng với doanh thu 1,5 tỷ đồng/năm không cần tự kê khai thuế GTGT và TNCN, vì sàn đã nộp thay. Sàn cung cấp chứng từ khấu trừ thuế qua email hoặc Cổng TMĐT HKD.
Tự kê khai thuế: Hộ kinh doanh bán qua mạng xã hội (Facebook, Zalo, YouTube) hoặc website cá nhân phải đăng ký thuế và nộp tờ khai qua Cổng TMĐT HKD. Sử dụng Mẫu 01/CNKD (Thông tư 40/2021/TT-BTC) để đăng ký phương pháp thuế (kê khai định kỳ hoặc khoán), nộp trước ngày 15/12/2024 hoặc ngày thứ 10 từ ngày bắt đầu kinh doanh. Ví dụ, một hộ kinh doanh bán đồ ăn vặt qua Zalo tại Bình Dương với doanh thu 800 triệu đồng/năm phải nộp tờ khai Mẫu 01/GTGT hàng quý trước ngày 30 của tháng đầu quý sau.

Cá nhân bán hàng online bị quản lý thuế thế nào? Cơ quan thuế sử dụng dữ liệu từ ngân hàng, đơn vị vận chuyển, và sàn TMĐT để rà soát doanh thu, với tổng thu từ TMĐT đạt 192.360 tỷ đồng trong tháng 2/2025, theo báo cáo từ meinvoice.vn. Một cá nhân bán đồ chơi trẻ em qua Instagram tại Hà Nội bị phạt 4 triệu đồng do không kê khai doanh thu 600 triệu đồng/năm. Những lỗi dễ mắc khi kê khai thuế bao gồm:

Không cung cấp số định danh cá nhân, dẫn đến sàn không nộp thuế thay.
Chậm nộp tờ khai (phạt 2–8 triệu đồng, theo Điều 13 Nghị định 125/2020/NĐ-CP).
Sai sót doanh thu khi tự kê khai, gây từ chối khấu trừ thuế GTGT.

Thuế Thu Nhập Cá Nhân và Thuế Giá Trị Gia Tăng Cho Hộ Kinh Doanh Online

Thuế thu nhập cá nhân cho kinh doanh online năm 2025 và thuế giá trị gia tăng cho hộ kinh doanh online có gì thay đổi? Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, Nghị định 117/2025/NĐ-CP, và Luật Thuế GTGT 48/2024/QH15:

Thuế TNCN: Tỷ lệ thuế TNCN là 0,5% (bán lẻ hàng hóa), 2% (dịch vụ, sản xuất nội dung số), 1,5% (vận tải, kinh doanh khác) trên doanh thu. Sàn TMĐT nộp thay áp dụng mức tương tự, bù trừ thuế khi có giao dịch hủy/trả hàng. Ví dụ, một cá nhân bán dịch vụ livestream bán hàng trên TikTok Shop tại TP.HCM với doanh thu 1 tỷ đồng/năm phải nộp 20 triệu đồng thuế TNCN (1 tỷ × 2%) nếu tự kê khai, hoặc sàn nộp thay nếu cung cấp đủ thông tin định danh.
Thuế GTGT: Tỷ lệ thuế GTGT là 1% (hàng hóa), 5% (dịch vụ), 3% (vận tải). Từ 1/1/2026, cá nhân và hộ kinh doanh có doanh thu dưới 200 triệu đồng/năm được miễn thuế GTGT, theo khoản 25 Điều 5 Luật Thuế GTGT 2024. Thanh toán không dùng tiền mặt bắt buộc cho giao dịch từ 5 triệu đồng trở lên để khấu trừ thuế GTGT, theo điểm b khoản 2 Điều 14 Luật Thuế GTGT 2024. Ví dụ, một hộ kinh doanh nhập hàng từ Trung Quốc qua Shopee bị từ chối khấu trừ thuế GTGT do thanh toán tiền mặt 6 triệu đồng.
Thuế nhập khẩu: Từ 14/1/2025, hàng hóa nhập khẩu qua chuyển phát nhanh trị giá dưới 1 triệu đồng không còn miễn thuế GTGT, theo Mục 8 Nghị quyết 174/2024/QH15. Một người bán tại Hải Phòng nhập lô hàng mỹ phẩm 900.000 đồng phải nộp thêm 90.000 đồng thuế GTGT.
Lệ phí môn bài: Miễn cho hoạt động TMĐT không có địa điểm cố định (mã số thuế đuôi 888), nhưng hộ kinh doanh có cửa hàng vật lý phải nộp từ 300.000–1 triệu đồng/năm, theo Nghị định 22/2020/NĐ-CP. Doanh nghiệp mới thành lập được miễn lệ phí môn bài năm đầu.

Thuế giá trị gia tăng cho hộ kinh doanh online có gì thay đổi? Ngoài ngưỡng miễn thuế mới, các mặt hàng như phân bón, máy móc nông nghiệp, tàu đánh bắt xa bờ chuyển sang chịu thuế GTGT 5%, theo khoản 3 Điều 5 Luật Thuế GTGT 2024. Một hộ kinh doanh bán phân bón qua Lazada tại Cần Thơ phải điều chỉnh giá bán do thay đổi thuế suất, tăng chi phí kinh doanh.

Lưu ý:

Đối chiếu hóa đơn nhập khẩu với chứng từ thanh toán để đảm bảo khấu trừ thuế GTGT.
Lưu trữ hợp đồng, tin nhắn đặt hàng, và lịch sử thanh toán để xuất trình khi kiểm tra.
Kiểm tra tỷ lệ thuế GTGT và TNCN áp dụng cho ngành nghề kinh doanh.

>> Xem thêm tại Những Quy Định Mới Về Kê Khai Thuế GTGT Áp Dụng Từ 1/7/2025

Sàn Thương Mại Điện Tử Chịu Trách Nhiệm Kê Khai Thuế Ra Sao

Sàn thương mại điện tử chịu trách nhiệm kê khai thuế ra sao? Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP và khoản 4a Điều 6 Luật 56/2024/QH15, từ 1/4/2025, các sàn TMĐT có trách nhiệm sau:

Khấu trừ và nộp thuế thay: Sàn khấu trừ thuế GTGT và TNCN dựa trên doanh thu của người bán, nộp hàng tháng cho cơ quan thuế qua Cổng TMĐT HKD. Sàn bù trừ thuế cho giao dịch hủy/trả hàng, cung cấp chứng từ khấu trừ qua email hoặc Cổng TMĐT HKD. Ví dụ, Shopee khấu trừ 1% thuế GTGT và 0,5% TNCN cho một người bán đồ gia dụng tại Đà Nẵng, nộp 15 triệu đồng thuế thay trong quý 3/2025.
Yêu cầu thông tin người bán: Người bán phải cung cấp số định danh cá nhân, số hộ chiếu (người nước ngoài), và thông tin giao dịch (doanh thu, loại hàng hóa/dịch vụ). Một người bán trên TikTok Shop tại Hà Nội bị từ chối nộp thuế thay do thiếu số định danh, dẫn đến tự kê khai và phạt 3 triệu đồng vì chậm nộp.
Trách nhiệm pháp lý: Sàn chịu phạt từ 4–8 triệu đồng nếu không nộp thuế đúng hạn hoặc báo cáo sai doanh thu, theo khoản 4 Điều 7 Nghị định 70/2025/NĐ-CP. Người bán vẫn chịu trách nhiệm nộp thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên, hoặc thuế bảo vệ môi trường nếu phát sinh (ví dụ, kinh doanh rượu, xăng dầu).

Một trường hợp tại TP.HCM cho thấy Lazada bị yêu cầu giải trình do không báo cáo đầy đủ doanh thu của người bán, nhấn mạnh tầm quan trọng của việc phối hợp giữa sàn và người bán. Kinh doanh trên Shopee TikTok Shop cần lưu ý gì về thuế sau 1/7/2025? Người bán cần:

Cung cấp số định danh cá nhân chính xác trước 30/6/2025.
Đối chiếu báo cáo doanh thu từ sàn với dữ liệu tự ghi nhận, sử dụng Cổng TMĐT HKD hoặc eTax Mobile.
Kiểm tra chứng từ khấu trừ thuế do sàn cung cấp để đảm bảo khớp với tờ khai thuế.

Kinh Doanh Trên Shopee, TikTok Shop Cần Lưu Ý Gì Về Thuế Sau 1/7/2025

Kinh doanh trên Shopee TikTok Shop cần lưu ý gì về thuế sau 1/7/2025? Để tuân thủ Chính Sách Thuế Cho Kinh Doanh Online, người bán cần thực hiện các biện pháp sau để tránh phạt và tối ưu hóa quy trình thuế:

Cập nhật số định danh cá nhân: Đăng ký và cung cấp số định danh (CMND/CCCD, hộ chiếu) cho sàn TMĐT trước 30/6/2025 qua Cổng TMĐT HKD hoặc trực tiếp với sàn. Một người bán trên Shopee tại Hà Nội tránh rủi ro pháp lý nhờ cập nhật thông tin sớm, đảm bảo sàn nộp thuế thay đúng hạn.
Sử dụng hóa đơn điện tử: Hộ kinh doanh và doanh nghiệp có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm phải sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền, kết nối với Cổng Thuế điện tử, theo khoản 8 Điều 1 Nghị định 70/2025/NĐ-CP. Ví dụ, một người bán đồ điện tử trên TikTok Shop tại Đà Nẵng bị phạt 8 triệu đồng do không sử dụng hóa đơn điện tử, gây chậm chuyển dữ liệu thuế. Chi phí triển khai hệ thống hóa đơn điện tử dao động 1,5–10 triệu đồng/năm, theo tuoitre.vn.
Kiểm tra dữ liệu sàn TMĐT: Đối chiếu doanh thu do sàn báo cáo (qua email hoặc Cổng TMĐT HKD) với dữ liệu tự ghi nhận. Một người bán trên Lazada tại Cần Thơ phát hiện sai lệch doanh thu 100 triệu đồng, kịp thời điều chỉnh trước khi cơ quan thuế kiểm tra.
Lưu trữ chứng từ: Lưu trữ hóa đơn vận chuyển, lịch sử thanh toán, tin nhắn đặt hàng, và chứng từ khấu trừ thuế từ sàn ít nhất 10 năm, theo Điều 20 Nghị định 123/2020/NĐ-CP. Một cá nhân bán đồ thủ công qua Instagram tại Bình Dương bị yêu cầu xuất trình lịch sử giao dịch từ 2 năm trước, nhấn mạnh tầm quan trọng của lưu trữ.

Bán hàng qua mạng có phải nộp thuế không từ 1/7/2025? Có, trừ trường hợp doanh thu dưới 200 triệu đồng/năm (từ 1/1/2026). Một cá nhân bán đồ ăn vặt qua Zalo tại Cần Thơ với doanh thu 150 triệu đồng/năm vẫn phải nộp lệ phí môn bài 300.000 đồng cho cửa hàng vật lý đến hết 2025, theo Nghị định 22/2020/NĐ-CP. Cá nhân bán hàng online bị quản lý thuế thế nào? Cơ quan thuế sử dụng dữ liệu từ ngân hàng, đơn vị vận chuyển, và sàn TMĐT để kiểm tra doanh thu, với khả năng truy vết giao dịch qua ví điện tử (Momo, ZaloPay) và mã QR.

Dịch Vụ Kế Toán Tại Hà Nội – Trường Thành

Bạn đang bối rối với chính sách thuế cho kinh doanh online từ 1/7/2025 có gì mới? Trường Thành – dịch vụ kế toán trọn gói tại Hà Nội – hỗ trợ hộ kinh doanh và cá nhân tuân thủ Nghị định 117/2025/NĐ-CP và Luật Thuế GTGT 48/2024/QH15. Chúng tôi giúp đăng ký số định danh cá nhân, triển khai hóa đơn điện tử, và kê khai thuế qua Cổng TMĐT HKD, tránh phạt từ 2–20 triệu đồng. Liên hệ qua hotline hoặc website Trường Thành để nhận tư vấn miễn phí và giải pháp hiệu quả!

Hỗ trợ đăng ký số định danh cá nhân và tích hợp với sàn TMĐT.
Hướng dẫn sử dụng hóa đơn điện tử từ máy tính tiền.
Đảm bảo kê khai thuế GTGT, TNCN chính xác, đúng hạn.
Giảm rủi ro pháp lý, giúp kinh doanh online trơn tru.

Với hộ kinh doanh online cần kê khai thuế như thế nào, Trường Thành giúp bạn chuẩn bị trước 1/7/2025, tối ưu hóa quy trình và tuân thủ quy định mới!

Ghi chú: Thông tin trong bài viết được cung cấp với mục đích tham khảo, quý khách vui lòng kiểm tra thêm hoặc tư vấn chuyên môn khi cần thiết.

Blog