Tăng Cường Quản Lý Thuế Với Kinh Doanh Trên Sàn Thương Mại Điện Tử Sau 1/7/2025

Rate this post

Tăng Cường Quản Lý Thuế đối với kinh doanh trên các sàn thương mại điện tử (TMĐT) như Shopee, Lazada, TikTok Shop, và Tiki từ 1/7/2025 đánh dấu bước chuyển mình trong quản lý thuế tại Việt Nam, theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP (hiệu lực 1/7/2025), Luật Thuế giá trị gia tăng (GTGT) 48/2024/QH15, và Luật sửa đổi 9 Luật (Luật 56/2024/QH15, hiệu lực 1/1/2025). Quản lý thuế với kinh doanh trên sàn TMĐT sau 1/7/2025 yêu cầu các sàn khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán, sử dụng số định danh cá nhân thay mã số thuế, và tăng cường kiểm tra dữ liệu từ ngân hàng, vận chuyển, và ví điện tử như Momo, ZaloPay.

Chính sách thuế mới cho hoạt động thương mại điện tử năm 2025 mang lại cơ hội hiện đại hóa quản lý thuế nhưng cũng đặt ra thách thức về tuân thủ. Cá nhân bán hàng trên sàn TMĐT bị quản lý thuế thế nào? Cơ quan thuế sử dụng Cổng TMĐT HKD (https://canhantmdt.gdt.gov.vn) để rà soát doanh thu, với tổng thu từ TMĐT đạt 192.360 tỷ đồng trong tháng 2/2025, theo meinvoice.vn. Một hộ kinh doanh tại Đà Nẵng tránh phạt nhờ đăng ký số định danh và sử dụng hóa đơn điện tử từ máy tính tiền trước 30/6/2025. Người bán trên sàn TMĐT cần chuẩn bị gì để tránh bị phạt thuế? Cần cập nhật thông tin định danh, sử dụng hóa đơn điện tử, và đối chiếu doanh thu với sàn để đảm bảo tuân thủ.

Bài viết này cung cấp cái nhìn toàn diện về quản lý thuế với kinh doanh trên sàn TMĐT sau 1/7/2025, từ thuế thu nhập cá nhân từ bán hàng trên Shopee TikTok Shop, trách nhiệm kê khai thuế của sàn thương mại điện tử, đến tăng cường kiểm tra thuế với sàn TMĐT từ 1/7/2025. Với ví dụ thực tế và mẹo thực hành, doanh nghiệp và cá nhân sẽ hiểu rõ doanh nghiệp kinh doanh trên sàn TMĐT cần kê khai thuế ra sao, giúp tránh phạt từ 2–20 triệu đồng và tối ưu hóa quy trình kinh doanh online.

Mục lục

Quản Lý Thuế Với Kinh Doanh Trên Sàn TMĐT Sau 1/7/2025

Quản lý thuế với kinh doanh trên sàn TMĐT sau 1/7/2025 được quy định chi tiết tại Nghị định 117/2025/NĐ-CP, Luật 56/2024/QH15, và Thông tư 32/2025/TT-BTC, với các thay đổi chính nhằm tăng cường minh bạch và hiệu quả thu thuế:

Sàn TMĐT nộp thuế thay: Từ 1/4/2025, các sàn như Shopee, Lazada, TikTok Shop phải khấu trừ và nộp thuế GTGT (1% cho hàng hóa, 5% cho dịch vụ, 3% cho vận tải) và TNCN (0,5% cho bán lẻ, 2% cho dịch vụ, 1,5% cho vận tải) thay cho người bán, theo khoản 4a Điều 6 Luật 56/2024/QH15. Nếu không xác định được bản chất giao dịch, sàn áp dụng mức cao nhất (5% GTGT, 2% TNCN). Ví dụ, một người bán mỹ phẩm trên Shopee tại Hà Nội với doanh thu 1,5 tỷ đồng/năm được sàn khấu trừ 15 triệu đồng thuế GTGT (1%) và 7,5 triệu đồng TNCN (0,5%), nộp trực tiếp cho cơ quan thuế qua Cổng TMĐT HKD.
Sử dụng số định danh cá nhân: Từ 1/7/2025, mã số thuế được thay bằng số định danh cá nhân (CMND/CCCD, hộ chiếu) trên hóa đơn điện tử và tờ khai thuế, theo khoản 2 Điều 38 Thông tư 86/2024/TT-BTC. Người bán phải cung cấp thông tin này cho sàn trước 30/6/2025. Một cá nhân bán đồ handmade tại Đà Nẵng bị từ chối nộp thuế thay do thiếu số định danh, phải tự kê khai và nộp phạt 3 triệu đồng.
Hóa đơn điện tử bắt buộc: Hộ kinh doanh và doanh nghiệp có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm phải sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền, kết nối với Cổng Thuế điện tử, theo khoản 8 Điều 1 Nghị định 70/2025/NĐ-CP. Chi phí triển khai dao động 1,5–10 triệu đồng/năm. Một người bán đồ điện tử trên TikTok Shop tại Cần Thơ bị phạt 7 triệu đồng do không sử dụng hóa đơn điện tử đúng quy định.
Miễn thuế cho doanh thu thấp: Từ 1/1/2026, cá nhân và hộ kinh doanh có doanh thu dưới 200 triệu đồng/năm được miễn thuế GTGT và TNCN, tăng từ ngưỡng 100 triệu đồng hiện hành, theo khoản 25 Điều 5 Luật Thuế GTGT 2024. Ví dụ, một cá nhân bán phụ kiện qua Tiki tại Bình Dương với doanh thu 150 triệu đồng/năm được miễn thuế từ 2026 nhưng vẫn phải nộp lệ phí môn bài 300.000 đồng đến hết 2025.

Cá nhân bán hàng trên sàn TMĐT bị quản lý thuế thế nào? Cơ quan thuế rà soát doanh thu qua dữ liệu từ ngân hàng, đơn vị vận chuyển, ví điện tử, và sàn TMĐT, sử dụng Cổng TMĐT HKD. Một cá nhân bán đồ chơi trẻ em trên Lazada tại TP.HCM bị phạt 5 triệu đồng do không khai báo doanh thu 800 triệu đồng/năm, theo Điều 13 Nghị định 125/2020/NĐ-CP. Sàn TMĐT có phải khấu trừ thuế cho người bán không? Có, các sàn phải khấu trừ thuế ngay khi giao dịch thành công và thanh toán được xác nhận, theo Điều 4 Nghị định 117/2025/NĐ-CP. Sàn cung cấp chứng từ khấu trừ qua email hoặc Cổng TMĐT HKD, giúp người bán đối chiếu.

>> Xem thêm tại Chính Sách Thuế Cho Kinh Doanh Online Có Gì Mới Từ 1/7/2025?

Thuế thu nhập cá nhân từ bán hàng trên Shopee TikTok Shop

Nó được quy định tại Thông tư 40/2021/TT-BTC: tỷ lệ 0,5% (bán lẻ), 2% (dịch vụ), 1,5% (vận tải). Ví dụ, một cá nhân livestream bán hàng trên TikTok Shop tại Đà Nẵng với doanh thu 1,2 tỷ đồng/năm phải nộp 24 triệu đồng TNCN (1,2 tỷ × 2%) nếu tự kê khai, hoặc sàn nộp thay nếu cung cấp số định danh. Thuế giá trị gia tăng cho kinh doanh trên sàn TMĐT có gì thay đổi? Từ 14/1/2025, hàng hóa nhập khẩu qua chuyển phát nhanh trị giá dưới 1 triệu đồng không còn miễn thuế GTGT, theo Mục 8 Nghị quyết 174/2024/QH15, ảnh hưởng đến người bán nhập hàng từ nước ngoài. Một hộ kinh doanh tại Hải Phòng nhập lô hàng 900.000 đồng phải nộp thêm 90.000 đồng thuế GTGT.

Trách nhiệm kê khai thuế của sàn thương mại điện tử bao gồm:

Khấu trừ thuế GTGT và TNCN ngay khi giao dịch thành công, nộp hàng tháng cho cơ quan thuế qua Cổng TMĐT HKD.
Cung cấp thông tin giao dịch và chứng từ khấu trừ cho người bán, bù trừ thuế cho giao dịch hủy/trả hàng.
Chịu phạt từ 4–8 triệu đồng nếu không nộp thuế đúng hạn hoặc báo cáo sai doanh thu, theo khoản 4 Điều 7 Nghị định 70/2025/NĐ-CP. Ví dụ, Lazada tại TP.HCM bị yêu cầu giải trình do không báo cáo đầy đủ doanh thu của người bán trong quý 3/2025.

Người bán trên sàn TMĐT cần chuẩn bị gì để tránh bị phạt thuế? Một số biện pháp thực tế:

Cập nhật số định danh cá nhân trước 30/6/2025 qua Cổng TMĐT HKD hoặc trực tiếp với sàn.
Sử dụng phần mềm hóa đơn điện tử (chi phí 1,5–10 triệu đồng/năm) và chữ ký số (500.000–2 triệu đồng/năm).
Đối chiếu doanh thu hàng tháng với báo cáo từ sàn, sử dụng eTax Mobile để kiểm tra.
Lưu trữ chứng từ kỹ thuật số (hóa đơn, tin nhắn đặt hàng) để xuất trình khi kiểm tra.

Tăng Cường Kiểm Tra Thuế Với Sàn TMĐT Từ 1/7/2025

Tăng cường kiểm tra thuế với sàn TMĐT từ 1/7/2025 là trọng tâm của Tổng cục Thuế, theo Công văn 3153/TCT-DNNCN năm 2024 và Công điện 56/CĐ-TTg ngày 6/6/2024. Cơ quan thuế phối hợp với ngân hàng, đơn vị vận chuyển, và Bộ Công an để truy vết giao dịch qua ví điện tử và mã QR. Quản lý thuế với kinh doanh trên sàn TMĐT sau 1/7/2025 tập trung vào:

Kiểm tra dữ liệu giao dịch: Sử dụng cơ sở dữ liệu quốc gia về dân cư và tài chính để đối chiếu doanh thu, theo Quyết định 06/QĐ-TTg năm 2022. Một người bán trên Tiki tại Cần Thơ bị phát hiện khai thiếu 200 triệu đồng doanh thu qua kiểm tra ví Momo.
Xử lý vi phạm: Phạt từ 2–20 triệu đồng đối với hành vi không xuất hóa đơn, sử dụng mã số thuế sai, hoặc chậm nộp tờ khai, theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP. Một cá nhân bán đồ chơi trên Shopee tại Hà Nội bị phạt 4 triệu đồng do không xuất hóa đơn điện tử.
Tuyên truyền và hỗ trợ: Tổng cục Thuế tổ chức hội nghị tập huấn, gửi thư ngỏ, và thiết lập hotline hỗ trợ người nộp thuế, theo Công văn 3153/TCT-DNNCN. Một hộ kinh doanh tại Bình Dương được hướng dẫn miễn phí qua eTax Mobile, tránh sai sót kê khai.

Người bán trên sàn TMĐT cần chuẩn bị gì để tránh bị phạt thuế? Một số mẹo thực hành:

Đào tạo nhân viên về quy trình xuất hóa đơn điện tử và kê khai thuế.
Theo dõi thông báo từ Tổng cục Thuế qua eTax Mobile hoặc Cổng TMĐT HKD.
Liên hệ Chi cục Thuế qua hotline nếu gặp khó khăn trong đăng ký mã số thuế TMĐT (đuôi 888).
Chuẩn bị tài chính cho chi phí phần mềm và dịch vụ kế toán, đặc biệt khi chuyển từ phương pháp khoán sang kê khai từ 1/1/2026, theo Nghị quyết 198/2025/QH15.

Chính sách thuế mới cho hoạt động thương mại điện tử năm 2025 cũng áp dụng cho sàn TMĐT nước ngoài. Theo khoản 4 Điều 42 Luật Quản lý thuế 2019, sửa đổi bởi Luật 56/2024/QH15, các sàn như Amazon, Alibaba phải đăng ký, khai thuế, và nộp thuế tại Việt Nam, dù không có cơ sở thường trú. Một người bán trên Amazon tại TP.HCM được sàn khấu trừ 2% TNCN cho doanh thu 1 tỷ đồng/năm, nộp trực tiếp cho cơ quan thuế Việt Nam.

>> Xem thêm tại Ngành Thuế Rà Soát 165.000 Tài Khoản Bán Hàng Online: Cảnh Báo Doanh Thu Ảo Và Rủi Ro Bị Truy Thu

Dịch Vụ Kế Toán Tại Hà Nội – Trường Thành

Bối rối với tăng cường quản lý thuế và quản lý thuế với kinh doanh trên sàn TMĐT sau 1/7/2025? Trường Thành – dịch vụ kế toán tại Hà Nội – hỗ trợ doanh nghiệp và cá nhân tuân thủ Nghị định 117/2025/NĐ-CP và Luật Thuế GTGT 48/2024/QH15. Chúng tôi giúp đăng ký số định danh, triển khai hóa đơn điện tử, và kê khai thuế qua Cổng TMĐT HKD, tránh phạt từ 2–20 triệu đồng. Liên hệ qua hotline hoặc website Trường Thành để nhận tư vấn miễn phí và giải pháp hiệu quả!

Hỗ trợ đăng ký mã số thuế TMĐT và tích hợp với sàn TMĐT.
Hướng dẫn sử dụng hóa đơn điện tử từ máy tính tiền.
Đảm bảo kê khai thuế GTGT, TNCN chính xác, đúng hạn.
Giảm rủi ro pháp lý, giúp kinh doanh online trơn tru.

Với thuế thu nhập cá nhân từ bán hàng trên Shopee TikTok Shop, Trường Thành giúp bạn chuẩn bị trước 1/7/2025, tối ưu hóa quy trình và tuân thủ quy định mới!

Ghi chú: Thông tin trong bài viết được cung cấp với mục đích tham khảo, quý khách vui lòng kiểm tra thêm hoặc tư vấn chuyên môn khi cần thiết.